标准详情
JR/T 0146.7-2016《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》基本信息
标准号：JR/T 0146.7-2016
中文名称：《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》
发布日期：2016-11-08
实施日期：2016-11-08
发布部门：中国证券监督管理委员会
归口单位：全国金融标准化技术委员会(SAC/TC180）
起草单位：中国证券监督管理委员会信息中心、中国证券监督管理委员会会计部等
起草人：张野、刘铁斌、王东明、陈炜、陈建斌、金浦芳、蒲晓明、龚定贵、陈国红、王欣、吕德旭等
中国标准分类号：A11金融、保险
国际标准分类号：03.060金融、银行、货币体系、保险
JR/T 0146.7-2016《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》介绍
中国证券监督管理委员会发布了JR/T 0146.7-2016《证券期货业信息系统审计指南 第7部分：期货公司》（以下简称“本标准”）。
一、标准适用范围
本标准适用于期货公司的信息系统审计工作，包括但不限于期货公司总部、分支机构、子公司等。同时，本标准也可供其他金融机构、监管部门、审计机构等参考。
二、标准主要内容
1、审计目标与原则
本标准明确了审计的目标，即通过对期货公司信息系统的审计，评估其安全性、稳定性、可靠性和合规性。审计工作应遵循客观公正、全面系统、风险导向、持续改进等原则。
2、审计内容与方法
本标准规定了审计的主要内容，包括信息系统的组织架构、人员配置、技术设施、安全管理、业务流程、数据保护等方面。审计方法包括文档审查、现场检查、访谈、测试等。
3、审计程序与步骤
本标准详细规定了审计的程序和步骤，包括审计准备、审计实施、审计报告、审计整改等环节。审计准备阶段应明确审计目标、范围、方法和时间安排；审计实施阶段应按照审计计划进行，确保审计工作的全面性和系统性；审计报告阶段应形成书面报告，对审计发现的问题进行分析和评价；审计整改阶段应督促被审计单位对发现的问题进行整改。
4、审计结果与应用
本标准强调审计结果的应用，要求期货公司根据审计结果进行整改，提高信息系统的安全性、稳定性和可靠性。同时，审计结果应作为监管部门对期货公司进行监管的重要依据。
三、标准实施与监督
本标准自2016年11月8日起实施，由中国证券监督管理委员会负责监督实施。期货公司应按照本标准的要求，加强信息系统审计工作，确保信息系统的合规性和安全性。
