YC/T 528-2015《卷烟工厂内部控制管理指标体系》

YC/T 528-2015《卷烟工厂内部控制管理指标体系》基本信息

标准号：YC/T 528-2015

中文名称：《卷烟工厂内部控制管理指标体系》

发布日期：2015-01-26    

实施日期：2015-02-15

发布部门：国家烟草专卖局    

提出单位：国家烟草专卖局    

归口单位：全国烟草标准化委员会企业分技术委员会(SAC/TC 144/SC 4)    

起草单位：浙江中烟工业有限责任公司、国家烟草专卖局经济运行司等

起草人：张思荣、刘艳、万里鹏、李胜男、倪雄军等    

中国标准分类号：X85制烟综合

国际标准分类号：65.160烟草、烟草制品和烟草工业设备

YC/T 528-2015《卷烟工厂内部控制管理指标体系》介绍

国家烟草专卖局于2015年1月26日发布了YC/T 528-2015《卷烟工厂内部控制管理指标体系》标准。

一、标准概述

YC/T 528-2015标准规定了卷烟工厂内部控制管理的指标体系，包括组织结构、内部控制、风险管理、信息与沟通、内部监督等方面。标准适用于卷烟工厂的内部控制管理，为卷烟工厂提供了一套科学、系统的管理方法和工具。

二、组织结构

1、决策机构

决策机构主要包括董事会、监事会等，负责制定企业发展战略、审批重大事项等。

2、执行机构

执行机构主要包括经理层、各职能部门等，负责执行决策机构的决策，组织企业的日常运营。

3、监督机构

监督机构主要包括内部审计部门、纪检监察部门等，负责对企业的内部控制管理进行监督和评价。

三、内部控制

1、基本原则

内部控制应遵循合法性、全面性、有效性、透明性等原则。

2、关键环节

内部控制的关键环节包括采购、生产、销售、财务等环节。

3、关键岗位

内部控制的关键岗位包括采购员、生产管理人员、销售人员、财务人员等。

四、风险管理

1、风险识别

企业应建立风险识别机制，定期对企业内外部环境进行分析，识别潜在风险。

2、风险评估

企业应建立风险评估机制，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。

3、风险控制

企业应建立风险控制机制，针对不同等级的风险采取相应的控制措施，降低风险发生的可能性和影响。

五、信息与沟通

1、信息传递

企业应建立信息传递机制，确保信息的准确性、及时性和完整性。

2、沟通机制

企业应建立有效的沟通机制，促进企业内部各部门、各层级之间的信息交流和意见反馈。

六、内部监督

1、内部审计

企业应建立内部审计机制，对企业的内部控制管理进行定期或不定期的审计，发现问题并提出改进建议。

2、纪检监察

企业应建立纪检监察机制，对企业内部的违规违纪行为进行查处，维护企业的纪律和形象。

YC/T 528-2015《卷烟工厂内部控制管理指标体系》标准的发布实施，为卷烟工厂的内部控制管理提供了明确的指导和规范，有助于提高卷烟工厂的管理水平和竞争力，促进卷烟行业的健康发展。

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